外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票,按照规定存入银行的款项。银行本票存款是指企业为了取得银行本票,按照规定存入银行的款项。
外埠存款的使用不能完全由单个部门或个人控制,企业必须指定外埠存款的使用者和账户管理者,必要的情况下,财会部门可以和账户管理者签订责任书,明确各自的职责、使用存款的权限、使用范围等要素。
外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。一般企业在其他货币资金下设置外埠存款的二级科目进行核算,比如企业从基本户转款至外埠存款账户时,做如下分录,
借:其他货币资金—外埠存款,
贷:银行存款。
外埠存款是指企业在外地临时或零星采购时,汇往采购地银行,开立采购专用的款项。汇出款时,应填写外埠存款的汇款委托书,并加盖“采购资金”字样。除了采购员的差旅费可以提取少量现金,所有资金只能转账,采购账户只付不收。
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